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居家办公,有哪些税收减免优惠

据Toront Star 2月24日报道,COVID-19 大流行三年后,数十万加拿大人仍在远程工作或从事混合工作模式。 根据 Environics Institute for Survey Research 进行的一项调查,到 2022 年初,近一半的加拿大就业人员至少在家工作了几天。

随着报税季的到来——大多数加拿大人提交纳税申报表的截止日期是 5 月 1 日——许多加拿大人可能有资格通过联邦政府的临时统一费率方法家庭办公室费用申请获得高达 500 加元的税收减免,目的是“抵消员工在家工作所产生的成本。

以下是您需要了解的关于这项家庭办公费用申报的信息,以及两位专家关于远程和混合工作者如何充分利用税收减免的提示。

图源Toront Star

什么算作在家工作?

根据“临时统一费率法”,如果加拿大人在 2022 年至少连续四个星期有超过 50% 的时间在家工作,则他们有资格享受税收减免。但是,病假、假期和其他休息日 , 不能计入索赔。

例如:Genevieve 是一名全职工人。 2022 年 1 月,她每周在家工作三天,每周去办公室两次。 在今年剩下的时间里(从 2 月到 12 月),她每周去办公室四次,每周只远程工作一次。

Genevieve 有资格根据临时统一费率方法提出索赔,因为她连续四个星期有超过 50% 的时间在家工作。

我有资格获得多少?

在临时统一费率方法下,符合条件的工人在家工作的每一天可以获得 2 加元,最多 500 加元或 250 天。 此前 2020 年每个人的最高索赔额为 400 加元,但在 2021 和 2022 纳税年度提高到 500 加元。

我如何申请扣税?

一旦他们确认了自己的资格,工人就可以使用 T777S 表格上的“选项 1 – 临时统一费率法”根据临时统一费率法提出索赔。 然后,索赔人必须在其所得税申报表中输入该表格中的金额。

Money We Have 的个人理财专家兼博主 Barry Choi 指出,大多数使用税务软件申报所得税的员工都会被要求申请此项扣除。

在临时统一费率方法下,员工无需保留证明文件,也无需雇主填写签名表格。

临时统一费率法和详细法有什么区别?

临时统一费率模型是为应对大流行而创建的简化系统,而详细方法早于 COVID-19。

顾名思义,临时模型是根据员工在家远程工作的天数统一扣除。 但是,详细方法允许员工申报在家工作所产生的实际金额。

详细的方法可能会带来更大的税收减免,但通常需要更多的时间才能完成,选择这种方法的员工还必须保留每项索赔的收据和证明文件,这与临时统一费率模型不同。 员工还需要他们的雇主在单独的表格(表格 T2200S 或 T2200)上签字才能通过此方法。

如果我在家工作,我还可以申报哪些其他费用?

员工可以根据详细方法申报的费用包括电费、暖气费、水费、家庭互联网接入费和租金的“合理部分”。 此外,佣金雇员还可以申请扣除与赚取佣金收入相关的家庭保险、财产税和电子设备租赁费。

“对于在家工作的人来说,他们可能有更多的额外费用,而且不仅要报销家庭互联网,还要报销房租或水电费,也许他们已经计算过,采用详细的方法更有意义,因为他们可以获得 更多的退款,”Choi 解释道。

如果我是自雇人士怎么办?

体经营者不应根据临时统一费率或详细方法申请,而应使用企业使用家庭费用申报表(表格 T2125)。

加拿大理财教练认证理财规划师 表示:“你可以申请更多的费用,因为你是个体经营者,而且你不需要任何人(其他人)在上面签字。”

例如,通过这种方法,工人可以从他们的应税收入中扣除部分抵押贷款利息。

在整个大流行期间,许多加拿大人转向创业或个体经营。 Intuit QuickBooks 于 2022 年 6 月进行的一项研究发现,四分之一的加拿大小企业是在大流行期间创办的。虽然与受薪雇员相比,个体经营者和零工的税收通常更为复杂,但他们可能有权获得额外的税收减免和福利。

什么是税收减免,它与税收抵免有何不同?

在家办公费用报销的两种方法都可以作为税收减免。 简而言之,“税收减免会降低一个人的应税收入,而税收抵免会抵消整体税收,”Choi 解释说。

换句话说,减税减少了应纳税的收入,从而减少了整体所得税。 每个人的实际储蓄将由税率决定。

同时,税收抵免减少了缴纳的所得税额。

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